Setup Tax Policy (Pengaturan Pajak Penghasilan)

Digunakan untuk mendefinisikan aturan perusahaan terkait metode perhitungan pajak dan laporannya. Berikut langkah yang harus dilakukan untuk mengatur tax policy (pengaturan pajak):

1. Buka menu Compensation & Benefits (Kompensasi & Manfaat) > Setup (Pengaturan) > Tax (Pajak) > Policy (Aturan)
2. Edit dengan klik icon pensil pada setiap peraturan. 
3. Klik tombol Save (Simpan) jika sudah selesai untuk setiap peraturan.

Tax Policy (Aturan Pajak)

1. Default Tax method (Metode default Pajak)
2. Metode yang akan muncul saat menambahkan Tax Membership (Keanggotaan Pajak) karyawan sebagai default value.
3. Biasanya diisi dengan metode pajak mayoritas karyawan untuk mempermudah saat menambahkan Tax Membership (Keanggotaan Pajak).
4. Opsi pengisian:
5. Gross: Pajak ditanggung oleh karyawan
6. Netto: Pajak ditanggung oleh perusahaan
7. Gross up: Pajak ditanggung oleh perusahaan dalam bentuk tunjangan pajak
8. Kombinasi Gross & Gross Up - Gross Didahulukan: Pajak sebagian dibayar perusahaan sebagai tunjangan pajak dan sebagian dibayar karyawan, berdasarkan urutan berikut:
9. Gross Reguler
10. Gross Tidak Reguler
11. Gross Up Reguler
12. Gross Up Tidak Reguler
13. Kombinasi Gross & Gross Up - Reguler Didahulukan: Pajak sebagian dibayar perusahaan sebagai tunjangan pajak dan sebagian dibayar karyawan, berdasarkan urutan berikut:
14. Gross Reguler
15. Gross Up Reguler
16. Gross Tidak Reguler
17. Gross Up Tidak Reguler
18. Kombinasi Gross & Netto - Reguler didahulukan: PPh 21 sebagian dibayar oleh perusahaan dan sebagian ditanggung oleh karyawan dengan perhitungan penghasilan reguler didahulukan dari irreguler, sehingga urutan perhitungannya adalah:
19. Gross Reguler
20. Nett Reguler
21. Gross Irreguler
22. Nett Irreguler
23. Tax calculation method (Metode perhitungan Pajak)
24. Berlaku untuk seluruh karyawan
25. Opsi pengisian:
26. Standard: Perhitungan penghasilan bruto setahun menggunakan cara penghasilan bulanan dikalikan dua belas
27. Forward: Perhitungan penghasilan bruto setahun menggunakan cara penghasilan bulan berjalan dikalikan dengan jumlah sisa bulan sampai dengan Desember kemudian ditambahkan dengan penghasilan bulan januari sampai bulan sebelumnya
28. Pelajari lebih lanjut terkait metode perhitungan pajak pada artikel ini.
29. Employee tax fine without NPWP paid by (Denda karyawan tanpa NPWP dibayar oleh)
30. Opsi pengisian:
31. Employee (Karyawan): ditanggung oleh karyawan
32. Based on Tax Method (Berdasarkan Metode Pajak): sesuai Tax method (metode pajak) yang dipilih untuk setiap karyawan
33. Gross: oleh karyawan
34. Netto: oleh perusahaan
35. Gross up: oleh perusahaan
36. Kombinasi Gross & Gross Up: oleh karyawan
37. Kombinasi Gross & Netto: oleh karyawan
38. Continue 1721-A1 taxable income on former employee income tax calculation (Lanjutkan penghasilan kena pajak di 1721-A1 pada perhitungan pajak penghasilan mantan karyawan)
39. Digunakan untuk Penghasilan Mantan Karyawan apakah tarif pajaknya akan melanjutkan tarif saat karyawan masih aktif di tahun pajak yang sama
40. Hanya berlaku untuk karyawan yang bersifat permanen sebelumnya (Kode Objek Pajak: 21-100-01)
41. Opsi pengisian:
42. Yes (Ya): untuk melanjutkan penghasilan kena pajak mantan karyawan di 1721-A1
43. No (Tidak): untuk tidak melanjutkan penghasilan kena pajak mantan karyawan di 1721-A1
44. Regular salary process tax period generated based on (Periode pajak proses gaji reguler dihasilkan berdasarkan)
45. Menentukan apakah pajak atas Proses Gaji Reguler diproses berdasarkan tanggal pembayaran atau tanggal cutoff
46. Opsi pengisian:
47. Payroll Period (Periode Penggajian): periode pajak gaji reguler akan mengikuti tanggal cutoff dari setiap paygroup (kelompok gaji).
48. Contoh, suatu kelompok gaji memiliki tanggal cutoff 31. HR melakukan proses gaji reguler untuk periode Juli 2022 dengan tanggal pembayaran 4 Agustus 2022. Karena aturan ini, maka periode pajak gaji reguler adalah Juli 2022 (karena cutoff di tanggal 31 Juli 2022).
49. Payment Date (Tanggal Pembayaran): periode pajak gaji reguler akan mengikuti tanggal pembayaran.
50. Contoh, suatu kelompok gaji memiliki tanggal cutoff 31. HR melakukan proses gaji reguler untuk periode Juli 2022 dengan tanggal pembayaran 4 Agustus 2022. Karena aturan ini, maka periode pajak gaji reguler adalah Agustus 2022 (karena tanggal pembayaran di bulan Agustus 2022).
51. The salary item of the Netto tax method is calculated as (Komponen gaji dari metode pajak Netto akan menggunakan)
52. Menentukan komponen gaji yang digunakan untuk menampilkan pajak dengan metode Netto
53. Opsi pengisian:
54. THP item (Komponen THP):
55. Nilai pajak akan ditampilkan pada komponen gaji
56. B03 - Tunj. Pajak (penghasilan THP)
57. D09 - Pajak (potongan THP)
58. D11 - Denda Non NPWP (potongan THP)
59. Non-THP item (Komponen Non-THP):
60. Nilai pajak akan ditampilkan pada komponen gaji
61. B155 - Pajak Dibayar Perusahaan (penghasilan Non-THP)
62. B177 - Denda Non NPWP Dibayar Perusahaan (penghasilan Non-THP)

Tax Report (Laporan Pajak)

1. Generate tax slip sign date based on (Hasilkan tanggal bukti potong sesuai dengan)
2. Digunakan untuk menentukan tanggal tanda tangan pada bukti potong pajak yang dihasilkan oleh CATAPA.
3. Berlaku untuk seluruh bukti potong pajak (1721 A1, 1721 VI, 1721 VII)
4. Opsi pengisian:
5. The last date in the tax end month (Tanggal terakhir di bulan berakhir pajak)
6. The last payment date in the tax end month (Tanggal pembayaran terakhir di bulan berakhir pajak)
7. Download date (Tanggal download)
8. Contoh kasus:
9. User mendownload bukti potong pajak karyawan dengan kondisi:
10. Bulan berakhir pajak Nov 2022
11. Tanggal pembayaran 24 Nov 2022
12. Tanggal download 26 Nov 2022
13. Jika user memilih opsi The last date in the tax end month, maka tanggal bukti potong pajak adalah 30 Nov 2022.
14. Jika user memilih opsi The last payment date in the tax end month, maka tanggal bukti potong pajak adalah 24 Nov 2022.
15. Jika user memilih opsi Download date, maka tanggal bukti potong pajak adalah 26 Nov 2022.
16. Autogenerate tax slip sequence number based on (Hasilkan otomatis nomor urut pada laporan bukti potong berdasarkan)
17. Digunakan untuk menghasilkan otomatis nomor urut pada laporan bukti potong pajak sesuai urutan tertentu
18. Opsi pengisian:
19. Last working month (Bulan terakhir bekerja)
20. Jika karyawan belum berakhir masa kerjanya, maka akan menggunakan tanggal terakhir di bulan berakhir pajak.
21. Karyawan A adalah karyawan permanen dan berhenti bekerja di Januari 2023. Atas bukti potong pajaknya tahun 2022, bulan berakhir pajaknya = Desember 2022
22. Karyawan B adalah karyawan permanen dan berhenti bekerja di Oktober 2022. Atas bukti potong pajaknya tahun 2022, bulan berakhir pajaknya = Oktober 2022
23. Jika dua karyawan memiliki bulan terakhir bekerja yang sama, maka akan diurutkan berdasarkan metode default.
24. Processed time in CATAPA (Waktu diproses di CATAPA)
25. Jika dua karyawan memiliki waktu proses yang sama, maka akan diurutkan berdasarkan metode default.
26. Default method for generating sequence numbers on tax slip (Metode default untuk menghasilkan nomor urut pada laporan bukti potong)
27. Digunakan untuk menghasilkan otomatis nomor urut pada laporan bukti potong pajak jika urutan diatas masih sama.
28. Opsi pengisian:
29. Generate by Employee Name (alphabetically) (Hasilkan berdasarkan Nama Karyawan (sesuai abjad))
30. Generate by Employee ID (alphabetically) (Hasilkan berdasarkan Nomor Induk Karyawan (sesuai abjad))
31. Configuration for generating sequence numbers on tax slip (Ketentuan untuk menghasilkan nomor urut pada laporan bukti potong)
32. Digunakan untuk menentukan apakah nomor urut akan dihasilkan untuk yang belum memiliki nomor urut atau hasilkan ulang seluruh nomor urut
33. Opsi pengisian:
34. Generate empty sequence only (Hasilkan otomatis hanya nomor urut yang kosong)
35. Generate all sequence number (Hasilkan ulang seluruh nomor urut)