Petunjuk Pelaporan PPh 21 DTP di eSPT

Jika perusahaan Anda mendapatkan fasilitas PPh 21 DTP, maka akan ada sedikit perubahan dalam pelaporan masa pajak di aplikasi eSPT. Hal ini dikarenakan akan ada beberapa karyawan yang PPh 21 nya ditanggung oleh pemerintah. Adapun cara untuk melaporkan PPh 21 Ditanggung Pemerintah di aplikasi eSPT adalah sebagai berikut:

1. Download 1721-I.csv di CATAPA
2. Buka halaman Compensation and Benefits > Payroll > Report > PPh 21 > 1721-I
3. Pilih periode yang akan dilaporkan
4. Pilih KPP tempat perusahaan melapor pajak
5. Klik Download untuk CSV dan PDF
6. Anda akan mendapatkan file yang berisikan daftar nama karyawan yang berhak menerima fasilitas PPh 21 DTP beserta penghasilan bruto dan PPh 21 DTP
7. Download laporan realisasi PPh 21 DTP di CATAPA
8. Buka halaman Compensation and Benefits > Payroll > Report > PPh 21 > PPh 21 Report
9. Pilih PPh 21 DTP Realization Report
10. Pilih periode yang akan dilaporkan
11. Pilih KPP tempat perusahaan melapor pajak
12. Pilih format pelaporan Realization Report Form
13. Klik Download
14. Anda akan mendapatkan file yang berisikan daftar nama karyawan yang berhak menerima fasilitas PPh 21 DTP beserta penghasilan bruto dan PPh 21 DTP
15. Terdapat sheet tambahan yaitu Detail PPh 21
16. Kolom Total PPh 21 DTP digunakan sebagai referensi nilai PPh 21 yang dibayarkan pemerintah
17. Kolom Total PPh 21 Non DTP digunakan sebagai referensi nilai PPh 21 yang tidak dibayarkan pemerintah
18. Import 1721-I.csv yang telah didownload di CATAPA ke eSPT
19. Buka SPT masa pajak yang akan dilaporkan di eSPT
20. Pilih CSV > Impor > Bukti Potong > Pemotongan Pajak Bulanan
21. Klik Buka File
22. Pilih file 1721-I.csv
23. Klik Impor
24. Isi penghasilan bruto karyawan di bawah PTKP
25. Buka 1721-I.pdf yang telah di download sebelumnya
26. Pilih isi SPT > Daftar Pemotongan Pajak (1721-I) > Satu Masa Pajak
27. Isi Bagian B. Pegawai Tetap dan Penerima Pensiun ... yang Penghasilannya di bawah PTKP:
28. Jumlah Pegawai sesuai dengan 1721-I.pdf
29. Jumlah Penghasilan Bruto sesuai dengan 1721-I.pdf
30. Klik Simpan
31. Pilih SPT Induk dan Isi setiap tab
32. Pilih bagian D. Lampiran lalu centang bagian 1721-I dan 1721-IV
33. Pilih bagian E. Pernyataan dan Ttd Pemotong lalu isi semua field yang ada sesuai dengan ketentuan perusahaan
34. Klik Simpan
35. Tambahkan SSP untuk PPh 21 DTP
36. Pilih Isi SPT > Daftar SSP/Pbk (1721-VI) 
37. Klik Tambah
38. Isi Kode Akun Pajak dengan 411121
39. Isi Kode Jenis Setoran dengan 100
40. Isi Tanggal SSP/Bukti Pbk
41. Isi NTPN/Nomor Bukti Pbk dengan kode billing yang diawali dengan angka 9
42. Misalnya kode billing yang terbentuk adalah 123456789012345, maka kolom NTPN dalam e-SPT diisi dengan 9123456789012345
43. Isi Jumlah PPh Disetor dengan jumlah PPh 21 DTP pada laporan langkah 2.h.i
44. Isi Keterangan dengan 1 *untuk SSP PPh 21 Ditanggung Pemerintah
45. Klik Simpan
46. Tambahkan SSP untuk PPh 21 Non DTP
47. Pilih Isi SPT > Daftar SSP/Pbk (1721-VI) 
48. Klik Tambah
49. Isi Kode Akun Pajak dengan 411121
50. Isi Kode Jenis Setoran dengan 100
51. Isi Tanggal SSP/Bukti Pbk
52. Isi NTPN/Nomor Bukti Pbk sesuai dengan yang didapatkan ketika membayar PPh 21 masa pajak yang dilaporkan
53. Isi Jumlah PPh Disetor sesuai dengan yang dibayarkan ketika membayar PPh 21 masa pajak yang dilaporkan
54. Isi Keterangan dengan 0 *untuk SSP normal
55. Klik Simpan
56. Buat file CSV untuk dilaporkan ke DJP online
57. Pilih CSV > Pelaporan SPT
58. Pilih Masa April Pembetulan 1
59. Klik Buat File CSV
60. Laporan file CSV terbaru ke DJP online