File Migrasi Data Laporan Bulanan Pajak - Tidak Tetap

File migrasi ini digunakan untuk objek tidak tetap, yaitu karyawan yang perhitungan upahnya harian atau mingguan tetapi dibayarkan secara bulanan.

Pelajari lebih lanjut tentang file migrasi pajak bulanan untuk objek pajak permanen dan non permanen.

Berikut adalah penjelasan setiap field yang harus diisi pada template file migrasi:

• Nomor Induk Karyawan: Diisi dengan NIK karyawan / Employee ID di CATAPA
• Tahun: Diisi dengan tahun perhitungan pajak
• Bulan: Diisi dengan bulan perhitungan pajak (dalam angka)
• Penghasilan Reguler: Diisi dengan total penghasilan reguler karyawan pada bulan tersebut
• Tunjangan Pajak (opsional): Diisi dengan tunjangan pajak yang diberikan kepada karyawan (untuk metode gross up di mana perusahaan membayarkan pajak karyawan dalam bentuk tunjangan pajak)
• Bonus/THR: Diisi dengan penghasilan irreguler seperti THR, bonus tahunan, bonus performance, dan sebagainya yang diterima karyawan
• PPh-21: Diisi dengan nilai PPh 21 yang dipotong dari karyawan atau dilaporkan ke kantor pajak

Contoh kasus:

Bagus Hermanto dengan NIK PH-0001 bekerja pada PT ABC dengan dasar upah harian yang dibayarkan bulanan. Dalam bulan Januari 2022 Bagus Hermanto hanya bekerja 20 hari kerja dan upah sehari adalah Rp 250.000, sehingga total penghasilannya pada bulan Januari adalah Rp 5.000.000. Pajak yang sudah dipotong di bulan Januari adalah sebesar Rp 25.000. 

Cara pengisian field di file migrasi PPh 21 berdasarkan cerita di atas adalah sebagai berikut:

• Nomor Induk Karyawan: PH-0001
• Tahun: 2022
• Bulan: 1
• Penghasilan Reguler: 5000000
• Tunjangan Pajak: 0
• Bonus/THR: 0
• PPh-21: 25000

Berikut gambar contoh pengisian pada file excel

atau Anda dapat mengunduh contoh pengisian pada file excel di sini.